Los indicadores de gestión juegan un papel fundamental en las organizaciones. Cualquier empresa exitosa quiere cumplir con éxito sus objetivos organizacionales, pero eso es más fácil decirlo que hacerlo. Para ello debe formular unos objetivos estratégicos valiosos y seleccionar los indicadores de gestión más apropiados para su industria. Dichos indicadores deben tener la complejidad necesaria para medir las metas del Plan Estratégico. Es importante comprender cómo desarrollar un Plan Estratégico táctico.
A continuación presentamos 5 pasos para que conozca cómo hacer indicadores de gestión que resulten pertinentes y útiles en el seguimiento de su estrategia. No olvide leer nuestro artículo indicadores de gestión para conocer el concepto y para qué sirven.
Primer paso: identifique la intención de la medición y lo que se quiere medir.
La Planeación Estratégica tiende a escribirse en forma de ideales abstractos, lo cual permite diversas interpretaciones, que se deben limitar, mientras se avanza en la formulación para obtener los resultados esperados. En contraste, al medir los objetivos estratégicos, el resultado debe ser concreto, claro y preciso. El consenso sobre las definiciones, expectativas e intenciones de medición, son fundamentales para elaborar los indicadores de gestión con éxito.
Por ejemplo, si en una organización tuvieran como objetivo estratégico “mejorar la calidad del producto” lo importante sería delimitar el concepto de calidad, pues una persona del equipo puede pensar que la calidad significa que el producto cumple ciertas especificaciones, mientras que otra persona la definiría como la usabilidad para el cliente posterior a la compra. Así, es fundamental que exista un consenso que les permita a ambos sujetos tener una definición común y, en esa medida, trabajar en pro de lo mismo.
Una vez se llega al acuerdo sobre el resultado que busca el objetivo estratégico, es más fácil definir qué se va a medir. Por lo tanto, es importante haber formulado previamente los Objetivos Estratégicos.
Segundo paso: revise las alternativas de medición.
Analice cómo se pueden medir los resultados, comenzando por preguntarse: ¿se puede medir directamente el resultado deseado y existe una manera clara de capturarlo en uno o más indicadores de gestión?
Si la respuesta es sí, identifique la medida directa más adecuada. Por ejemplo, si incrementar las ventas de productos es un objetivo estratégico y el resultado previsto es que los ingresos por ventas de productos aumenten, la medida directa podrían ser los ingresos por ventas en dólares. En este punto puede ser útil observar una clasificación exhaustiva de indicadores o buscar ejemplos prácticos que se asemejen.
Si la respuesta es no, es porque los resultados no se pueden medir directamente, por lo cual deberá trabajar en el desarrollo de componentes medibles, que describan a fondo el resultado deseado, generalmente, estableciendo una hipótesis sobre la correlación de estos con el objetivo estratégico.
Tercer paso: seleccione las medidas correctas para cada objetivo estratégico.
Reduzca las posibles medidas identificadas en los pasos anteriores y seleccione las que mejor revelan el desempeño estratégico de la organización, indicando si mejoró, empeoró, o permaneció igual.
Elija las métricas que tengan significado y relevancia en relación con los objetivos estratégicos. Esta elección evita la sobrecarga en la recopilación de datos, pues las métricas seleccionadas proporcionarán la información necesaria para la toma de decisiones. Conozca aquí cómo hacer de los indicadores el motor principal de las acciones concretas y las transformaciones positivas.
Cuarto paso: defina indicadores de gestión compuestos.
Si las medidas desarrolladas individualmente proporcionan datos útiles sobre los resultados de diferentes dimensiones o componentes asociados al objetivo estratégico, construya un índice que agrupe varias medidas bajo un mismo título. Esto ayudará en el análisis.
Los índices compuestos son útiles cuando una sola medida (indicador) no es significativa por sí misma o no proporciona una imagen completa del rendimiento, en un resultado previsto u objetivo estratégico. Esto es muy común para los indicadores intangibles como la satisfacción o la lealtad, en donde se pueden agrupar múltiples indicadores de gestión que abordan por separado diferentes dimensiones del resultado deseado. Conozca en nuestra guía definitiva de los indicadores de gestión otros tipos de indicadores.
Quinto paso: establezca la línea base y la meta del indicador de gestión.
Describir los semáforos del estado de desempeño del indicador y determinar cómo se interpretan los datos es tan importante como hacer un indicador. Los umbrales establecen los puntos exactos donde un indicador muestra verde para un buen rendimiento, amarillo para satisfactorio o rojo para deficiente.
Este paso determina cómo se utilizan los datos. El rendimiento se basa en los objetivos estratégicos y sus metas, el nivel de rendimiento deseado para un período de informe específico y los umbrales. Es necesario que los límites superior e inferior de rendimiento deseado se establezcan con base en un valor objetivo.
Así mismo, es importante obtener el valor del indicador que se fija como punto de referencia para el seguimiento y la evaluación. A esto se lo denomina línea base. La línea base se define utilizando la información del proceso en un periodo anterior. Esto permite determinar el avance y el desempeño de los indicadores de gestión.
Los 5 pasos más importantes para construir indicadores de gestión así como los consensos necesarios para medir la ejecución de la planeación estratégica han sido expuestos en este artículo. El paso siguiente es ajustar estos procesos a las particularidades y necesidades de su organización. Este proceso es mucho más sencillo cuando puede escuchar a una organización cuyo proceso de creación e implementación de indicadores de gestión ha sido exitoso. En el siguiente video el Ministerio de Hacienda de Colombia conversa con nuestro Director de Nuevos Negocios Rafael Orozco y responde a las preguntas que, en la praxis, realmente ayudan a la gestión de indicadores exitosa en esta entidad pública:
Esperamos que la información presentada en este artículo sea de utilidad en su organización para el seguimiento de los objetivos, la toma de decisiones y el logro de las metas y que haya reconocido los beneficios de los indicadores de gestión para su organización.
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